碳达峰、碳中和时代,煤炭企业如何解决税务难题?

国家制定的碳达峰、碳中和对于煤炭企业来说，不仅仅是一个较为棘手的问题，肯定会对煤炭企业产生颠覆性的影响。但是同时也是难得的历史机遇和煤炭企业转型的契机，国家经济的向前发展肯定不能离开煤炭。起码在今后的40年里，经济的发展肯定离不开煤炭，煤炭在能源方面还是会发挥巨大的作用。

近几年由于疫情的影响，经济发展较为缓慢，但是今年上半年煤炭企业运营状况总体好转，煤炭企业的收益和利润都呈现出较高的增长趋势。说明国内的经济正在慢慢地复苏！

相比较其他行业来讲，煤炭的利润空间巨大，加上一些超开采。无形之中又会增大很多的利润。国家层面也意识到这个问题，也开始严格地管理煤炭类的企业。特别是针对煤炭企业的税务方面问题，国家采取的是持续的高压强压政策。

煤炭是我国重要且不可或缺的能源之一，需求量大，用途比较广泛。作为煤炭贸易的企业老板，也是赚到的也是不少的利润。利润够高，那么税负也不是一笔小数目，首先上游的供应商，很多都是没有办法提供相应的发票，而下游呢，又必须要求足额的发票才行，这样就导致了煤炭贸易增值税税负过高的问题。这样的问题，不仅仅是一家煤炭企业的问题，而是整个煤炭行业的通病，那么遇到这样问题的企业，要如何地来解决这类问题？

对煤炭贸易企业有一些税收扶持政策，企业可以通过成立新公司或者子公司到当地，通过在当地合法经营缴纳税收，以此获得当地对煤炭贸易企业的奖励扶持。这里主要是通过总部经济招商模式进行开展，不需要企业实体入驻，只要企业的纳税地址是在当地就可以。

地方对煤炭企业的扶持政策主要是有限公司的扶持政策，重点是对企业的增值税和企业所得税进行扶持奖励，企业保持在当地正常经营缴纳税收，那就可以获得地方财政在地方留存的基础上，对企业进行高额的扶持奖励。

企业可以在税收洼地园区成立一般纳税人的有限公司，享受高额的产业扶持奖励，一般针对于企业缴纳的增值税和企业所得税在地方留存基础上的奖励返还，企业当月纳税，财政奖励次月到账。具体政策：

重庆产业园区：通过园区的政策来解决，煤炭贸易企业有扶持奖励政策，值得一提的是，现在各地园区吃紧，企业入住率较高，外地企业如需入驻本地享受地区政策优惠，需及时办理，煤炭企业的税收政策就是增值税奖励，所得税默认核定，增值税和所得税都享受奖励，当月纳税，次月就能得到奖励，可以缓解现金流等压力

对于进项充足的煤炭贸易公司，可用财政扶持奖励政策；增值税和企业所得税均按地方财政留存的40%-80%奖励扶持

增值税奖励金额=1000万*50%（增值税地方财政留存比例）*70%=350万

企业所得税奖励金额=100万*40%（企业所得税地方财政比例）*70%=28万

总计获得奖励金额378万，相当于该公司节省了300多万。

公司纳税在税收园区，企业所得税按照开票额的1%核定征收。如开票1000万按照1%的税率征收（开票1000万，企业所得税纳税额=1000*1%=10万）。

以上两种方式都可以选择，通过地方税收扶持政策是合理合法的节税。入驻园区无需实体办公，整个入驻流程无需到现场，方便快捷。企业入驻园区必须做到业务真实，依法按时纳税。